Дебиторская задолженность и денежные средства

В 90-ые годы биржи только начали появляться и мы, студенты экономических вузов, тогда играли в преферанс. Кто родом оттуда, должен помнить этот анекдот. Сберегательная касса, мужик в окошко протягивает сберкнижку:

  • Хочу снять все.
  • Что-нибудь прикупили? — кассирша, заинтересованно.
  • Да, два туза на мизере.

Теперь вернемся в наше время. Представьте, приготовились банкротить фирму и вдруг на счет падают деньги, которые нам должны. Оставить их кредиторам? Слов нет, одни эмоции. Давайте разберемся, что делать с дебиторской задолженностью, пока она не превратилась в деньги, и что делать, если этого избежать не удается.

Сначала, что не стоит делать, хотя это первым приходит в голову.

Не стоит за несколько месяцев до начала банкротства открыто выводить активы и деньги в дружественную компанию или уступать ей права требования дебиторской задолженности. Это называется «подозрительные сделки».

Не стоит забывать об ответственности участника общества при банкротстве. События могут развиваться по Статье 61.3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», которая называется «Оспаривание сделок должника, влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами». В зависимости от ситуации, также могут обвинить в преднамеренном банкротстве и привлечь к уголовной и субсидиарной ответственности участников ООО, директора и генерального директора ООО по кредитным обязательствам. На практике, конечно, бывает всякое. Рука Провидения, например, может устроить прорыв канализации, первичные документы будут утрачены и, как ни странно, это осложнит оспаривание сделок в дальнейшем. В профессиональной среде даже идет дискуссия, что лучше — потоп или пожар, но я бы не стал полагаться на волю стихии накануне банкротства, согласитесь, выглядит эксцентрично. Правда я лично знаю одного человека, которого «прорыв канализации» буквально преследует с начала 90-х, и каждый раз так удачно помогает этому участнику общества избежать ответственности при банкротстве… Но все-таки это уникальный случай, поэтому лучше закроем тему.

Настоящие профессионалы действуют иначе. Они отлично понимают, что дебиторская задолженность — это актив с высокой степенью неопределённости. А без необходимого комплекта первичных документов ее привлекательность для «посторонних» покупателей стремится к нулю.

Действуя через своего арбитражного управляющего, профессионалы смело включают дебиторскую задолженность в конкурсную массу и продают её на торгах доверенному лицу за символическую цену, скажем, меньше десяти процентов от суммы задолженности.

А доверенное лицо затем предъявляет требования к дебиторам, понятно, на полную сумму.

Вы можете возразить, что такой способ предполагает наше влияние на сроки оплаты контрагентом своей дебиторской задолженности, а такая возможность есть не всегда. Согласен, деньги могут поступить «не вовремя» и помимо желания будущего банкрота. Настоящие профессионалы готовы к этому. В случае необходимости создается задолженность перед дружественным кредитором.

В случае необходимости создается задолженность перед дружественным кредитором.
При этом главное НОУ-ХАУ профессионалов — насколько оперативно кредитор может получить решение суда и исполнительный лист. А это можно сделать очень быстро! Затем исполнительный лист передается приставам, приставы списывают деньги со счета в пользу этого кредитора. Можно банкротиться, действия приставов по решению суда никак не попадают под категорию подозрительных сделок должника. Вывод активов произведен, и никакая ответственность директора и участников по обязательствам ООО при банкротстве больше не страшна.

Списание денег по решению суда приставами никак не попадает под категорию подозрительных сделок должника.
В качестве бонуса пример с еще одним образовательным моментом. Компания готовится к банкротству. На счет должны поступить деньги от контрагента. Дружественный кредитор с исполнительным листом готов их забрать, но есть одна сложность — в банке лежит инкассовое поручение налогового органа, и банк при поступлении средств должен их списать и перечислить понятно, куда… Что делают настоящие профессионалы для вывода активов в таком случае? Они идут в другой банк и открывают еще один счет. Через день поступают денежные средства, подается исполнительный лист, денежные средства уходят дружественному кредитору. Никаких нарушений нет, налоговая должна быть уведомлена об открытии нового счета в течение пяти дней, и через пять дней ей было отправлено уведомление по почте. Спустя две недели и в этот банк поступило инкассовое поручение налогового органа — ну да, вдруг еще придут деньги. Ответственность директора в этом случае уголовная и прежде чем предпринимать какие-либо шаги советуем обратиться к профессионалам.

Для бизнеса конкретной компании можно найти и свои дополнительные идеи, особенно на ограниченные суммы. Например, для некоторых хорошим решением проблемы спасения денежных средств стало грамотное использование порядка удовлетворения требований кредиторов и умелое продвижение своих заинтересованных лиц в этой очереди. Как совершить такой вывод активов расскажу при встрече.


Выгода

Выгода Каждая консультация экономит от 5 млн.
рублей

Доступность

Доступность Всего за 5 000 рублей

Качество

Качество Вашей ситуацией будет заниматься опытный
арбитражный управляющий

Ясность

Ясность Получаете четкий и понятный план
действий

Уверенность

Уверенность Ссылаемся на законы и судебную
практику

Запишитесь на платную консультацию