Обвинения в преднамеренном / фиктивном банкротстве

Владельцы бизнеса могут сами инициировать процедуру банкротства, направив соответствующее заявление в Арбитражный суд. Желая уклониться от погашения долгов кредиторам, должник либо преднамеренно создаёт ситуации, при которых компания предстает банкротом, либо ложно заявляет об этом.

За преднамеренное и фиктивное банкротство ответственные лица организации могут быть привлечены к субсидиарной, административной или уголовной ответственности:

• привлечение к субсидиарной ответственности осуществляется в соответствии со ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»; 

• привлечение к административной ответственности регламентирует ст. 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях;

• привлечение к уголовной ответственности осуществляется в соответствии со ст. 196, 197 Уголовного кодекса РФ.

1. Привлечение к субсидиарной ответственности

Субсидиарная ответственность – один из видов гражданско-правовой ответственности. Это ответственность руководителя, учредителя и другого физического лица, «влияющего на принятие решений», своим личным имуществом и денежными средствами перед бюджетом и иными кредиторами в размере всей задолженности компании.

Основанием для привлечения учредителей и генерального директора компании к субсидиарной ответственности является следующая совокупность факторов:

• признание должника банкротом

• Решение о признании должника банкротом, согласно ст. 53, 75 ФЗ «О несостоятельности», принимается после окончания наблюдения, финансового оздоровления или внешнего управления в случаях установления признаков банкротства должника;

• недостаточность имущества должника для расчетов с кредиторами

• В соответствии с п. 5 ст. 129 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», размер ответственности определяется исходя из разницы между размером требований кредиторов, включенных в реестр, и денежными средствами, вырученными от продажи имущества должника или замещения активов организации-должника. То есть, недостаточность имущества должника для расчетов с кредиторами может быть установлена после закрытия реестра требований кредиторов и реализации всего имущества, входящего в конкурсную массу, либо замещения активов должника;

• наличие вины лиц, которые могут определять действия должника, в банкротстве должника

• Лица, определяющие действия должника, могут быть признаны виновными, если они нарушили требования добросовестности и разумности либо условия своей деятельности, установленные договором, и не приняли соответствующих мер для предотвращения наступления признаков неплатежеспособности должника. Нарушением требований добросовестности и разумности можно считать совершение сделки с отступлением от условий делового оборота; на невыгодных для должника условиях;  не соответствующих закону; нарушающих права должника; и т.д.

Процедура привлечения к субсидиарной ответственности:

1. В ходе любой из процедур банкротства арбитражный управляющий выявляет обстоятельства, за которые предусмотрена субсидиарная ответственность.

2. После признания должника банкротом, закрытия реестра требований кредиторов и продажи имущества должника конкурсный управляющий подает в суд иск о привлечении виновных к субсидиарной ответственности. 

3. По результатам рассмотрения иска суд принимает соответствующее решение (примеры см. «Субсидиарная ответственность руководителей и владельцев компании»).

2. Привлечение к административной ответственности

1. Административная ответственность за преднамеренное банкротство: преднамеренное банкротство –совершение руководителем или учредителем компании действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия не содержат уголовно наказуемых деяний (ст. 14.12. Кодекса РФ об административных правонарушениях). Т.е. при преднамеренном банкротстве искусственно накапливается задолженность (вовремя не уплачиваются налоги, заключаются заведомо невыгодные сделки и пр.). В результате общество не может удовлетворить все требования кредиторов. Наказанием за преднамеренное банкротство (в административном производстве) может быть наложение штрафа на должностных лиц в размере от пяти до десяти тысяч рублей или дисквалификация на срок от одного года до трех лет (п.2, ст. 14.12 «Преднамеренное банкротство»).

2. Административная ответственность за фиктивное банкротство: фиктивным признается банкротство, когда руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель дают заведомо ложное объявление о своей несостоятельности. Такие банкротства объявляются должниками, чтобы ввести в заблуждение кредиторов и получить отсрочку, рассрочку по долгам или скидки с этих долгов. Но может быть и иная цель — полностью уйти от обязанности по уплате долга. Наказанием за фиктивное банкротство (в административном производстве) может быть наложение штрафа на должностных лиц в размере от пяти до десяти тысяч рублей или дисквалификация на срок от шести месяцев до трех лет (п.1, ст. 14.12 «Преднамеренное банкротство»).

Процедура привлечения к административной ответственности за преднамеренное / фиктивное банкротство:

1. Арбитражный управляющий готовит заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства (п. 4 ст. 29 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» обязывает арбитражного управляющего выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, а также обстоятельств, ответственность за которые предусмотрена п. 3 и 4 ст. 10 закона);

2. Заключение представляется собранию кредиторов, арбитражному суду, а также в Федеральную регистрационную службу для принятия решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении;

3. Подразделение Федеральной регистрационной службы возбуждает производство об административном правонарушении, составляет протокол об административном правонарушении (ст. 28.1-28.3 КоАП РФ), который направляется в суд (либо мировому судье);

4. Суд рассматривает дело об административном правонарушении и выносит постановление о прекращении производства по делу либо о назначении административного наказания. Судом при назначении наказания может быть также решен вопрос о возмещении потерпевшим ущерба (п. 2 ст. 29.10 КоАП РФ).

3. Привлечение к уголовной ответственности

1. Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

В уголовном законодательстве преднамеренное банкротство понимается как  «умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия».

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство содержится в ст. 196 УК РФ и предполагает:

• штраф в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет

либо

• лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

    2. Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

В уголовном законодательстве фиктивное банкротство понимается как заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство содержится в ст. 197 УК РФ и предполагает:

• штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет;

либо

• лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период  до шести месяцев либо без такового.

Процедура привлечения к уголовной ответственности за преднамеренное / фиктивное банкротство:

1. Для привлечения к уголовной ответственности за преднамеренное / фиктивное банкротство необходимо, чтобы преступление нанесло «крупный ущерб» либо имело «иные тяжкие последствия». Какие именно, закон не указывает. Но, как свидетельствует практика, такие положения при большом желании следователи и суд могут трактовать очень широко.

2. Заявление о возбуждении уголовного дела подается арбитражным управляющим. Он вправе подать заявление на любой стадии дела о банкротстве должника.

3. Для определения размера ущерба и определения момента возникновения или увеличения неплатежеспособности может быть назначена экспертиза.

4. Размер ущерба, причиненного кредиторам, будет установлен после закрытия реестра требований кредиторов и окончания расчетов с кредиторами, когда требования кредиторов, не удовлетворенные в связи с недостаточностью имущества должника, будут считаться погашенными.

5. В целях возмещения ущерба, причиненного кредиторам, подается гражданский иск в уголовном деле.

6. Суд рассматривает дело об и выносит постановление о прекращении производства по делу либо о назначении уголовного наказания. С аналогичным же результатом завершается гражданский иск.

Рекомендации

Не всегда объявление предприятия о своей несостоятельности связано со злонамеренным умыслом их собственников или руководителей. Иногда это следствие заблуждений о предпосылках и правовых последствиях данного шага. Поэтому не следует спешить и срочно провозглашать компанию банкротом только лишь потому, что задолженность достигла некой критической точки.

К таким действиям нужно подготовиться заранее, и без помощи квалифицированных специалистов тут не обойтись.

Во-первых, в ходе подготовки могут открыться новые возможности и перспективы. Например, удастся заключить с третьими лицами договоры цессии и продать им дебиторскую задолженность или получится договориться с кредиторами о реструктуризации долгов, применении иных форм расчетов и взаимозачетов и т.д.

Во-вторых, специалисты помогут выявить и устранить те обстоятельства, которые в дальнейшем станут основой для обвинения в указанных правонарушениях и преступлениях. По результатам юридической и аудиторской проверок руководство и собственники смогут правильно оценить все риски.